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Definición y comentario de la anualidad diferida | Financial Plan, Inc.

Definición

Un contrato entre el propietario de una cuenta y una compañía de seguros de vida que está diseñado para pagar una renta garantizada de por vida a partir de una fecha posterior. El valor en efectivo de la anualidad puede invertirse en una cuenta fija o en subcuentas variables. Si no se desea el pago de una renta vitalicia garantizada, los retiros pueden realizarse como una suma global o en cuotas. Puede ser una cuenta no cualificada, o mantenerse dentro de las IRA y los planes de jubilación cualificados. Normalmente se venden a comisión, por lo que conllevan gastos de rescate durante muchos años. Los impuestos sobre la renta sobre la acumulación interna se aplazan hasta su retirada. Se aplican las reglas de las anualidades.

Comentario

Las inversiones reales que se mantienen dentro de las anualidades diferidas son similares a las cuentas que no son de anualidades: las cuentas fijas son bastante similares a los depósitos a plazo fijo con intereses garantizados, y las subcuentas variables son similares a los fondos de inversión. Sin embargo, los contratos de rentas vitalicias no sólo implican la gestión de estas cuentas de inversión, sino también a un tercero: la compañía de seguros de vida que emite la renta vitalicia. Este tercero debe ser compensado, y esto aumenta los costes de las anualidades.

Debido a los excesivos costes y a la iliquidez, consideramos que la mayoría de las anualidades diferidas son una mala inversión. Existen algunas rentas vitalicias diferidas «de pago», que eliminan los costes excesivos y los gastos de rescate. Una anualidad diferida puede ser una buena opción como vehículo de rescate de una póliza de seguro de vida a través de un intercambio 1035 libre de impuestos.

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