Meny Stäng

Är gåvor till barn avdragsgilla?

Jag får ofta frågan om man kan göra avdrag i inkomstskatten för pengar som man ger till sina barn. Tyvärr är gåvor till privatpersoner inte avdragsgilla: skatteavdrag kan endast göras för gåvor till organisationer som finns med på IRS lista över godkända välgörenhetsorganisationer. IRS begränsar faktiskt hur många gåvor du kan ge till en och samma person. Från och med 2021 är det maximala undantaget för gåvor 15 000 dollar per barn och förälder. Det innebär att ditt barn kan få så mycket som 30 000 dollar i skattefria gåvor från båda föräldrarna, men varken du eller din make/maka kan göra avdrag för de gåvor ni ger.

Det finns dock ett sätt att få ett partiellt avdrag för pengar som så småningom kommer att gå till dina barn. En välgörenhetsförvaltning (Charitable Lead Annuity Trust, CLAT) ger först pengar till en välgörenhetsorganisation och överför sedan tillgångarna till dina förmånstagare.

Aktiva tillgångar som ges till en CLAT används för att göra årliga utbetalningar till en välgörenhetsorganisation under en bestämd tidsperiod. I slutet av perioden kan de pengar som finns kvar i trusten potentiellt gå till mottagarna utan att det behövs någon skatt på egendom och gåvor. Konceptet är att dela ut hela kapitalet plus en minsta avkastning till välgörenhetsorganisationerna. Avkastningen definieras av den tillämpliga federala skattesatsen (AFR), som IRS offentliggör varje månad. Mottagarna får den tillväxt i trusten som överstiger AFR. Trusttillgångarna måste investeras på ett sätt som gör att de kan generera överskottstillväxt för förmånstagarna.

Donatorn får ett välgörenhetsavdrag som motsvarar nuvärdet av de välgörenhetsbetalningar som baseras på AFR. Exempel: En donator ger 1 miljon dollar till en CLAT som gör årliga välgörenhetsbetalningar under 20 år. Om man antar en hypotetisk AFR på 2,76 % skulle givaren få ett omedelbart avdrag på cirka 250 000 dollar. Välgörenhetsorganisationen skulle få mer än 1 miljon dollar i betalningar under CLAT:s löptid, och förmånstagarna skulle få det återstående kapitalet. En genomsnittlig avkastning på 7½ % skulle göra det möjligt för trustprincipen att bibehålla det ursprungliga värdet på 1 miljon dollar för förmånstagarna.

Det finns nackdelar med att använda en CLAT. För det första beskattas den inkomst som intjänas i CLAT under löptiden för givaren. Du bör söka råd hos en erfaren finansiell rådgivare eller bodelningsplanerare för att avgöra om en CLAT är lämplig för dina mål.

Originellt publicerat juni 2018

Lämna ett svar

Din e-postadress kommer inte publiceras. Obligatoriska fält är märkta *